Аккредитив – это услуга банка, его обязательство, которое оказывается по поручению клиента осуществить оплату третьему (участнику хозяйственных правоотношений) лицу при предоставлении соответствующих документов. Эти документы должны быть предусмотрены в условиях аккредитива.
Для аккредитива свойственны специальные термины, обозначающие стороны в договоре:
- бенефициары;
- аппликанты.
Бенефициаром является получатель платежа по аккредитиву, аппликантом – плательщик.
Открытие аккредитива имеет свои некоторые особенности, одним из которых является независимость обязательств. То есть, банк открывает аккредитив, вне зависимости от того, существуют ли обязательства между аппликантом и бенефициаром, или их нет. Банк осуществляет свою деятельность независимо, и является гарантом выполнения принятых на себя обязательств сторонами по основному договору.
Аккредитивы подразделяются на следующие виды финансовых операций:
- отзывные/безотзывные;
- подтвержденные/неподтвержденные;
- депонированные/гарантированные.
Каждая из них находит свое применение в сложных финансово-хозяйственных отношениях.
В практической деятельности таких ситуаций возникает достаточно много, и все они заканчиваются оптимальной формой сотрудничества – аккредитивом. К примеру, поставщик и получатель, впервые заключили между собой договор поставки определенных комплектующих. Так как они друг друга нашли в интернете, лично не знакомы, да еще и находятся в разных регионах, то такие формы, как предоплата или поставка с отсрочкой платежа для них неприемлемы. Каждая сторона хочет получить гарантию, что поставка будет оплачена, или товар будет доставлен в полном объеме и высокого качества.
Чтобы оптимально решить вопрос, покупатель обращается в банк и предоставляет заявление соответствующей формы на открытие аккредитива. В нем указывается сумма в размере, который необходим для расчетов с поставщиком. Получатель указывает, что подтверждающими документами могут быть сведения об отгрузке товара (накладные, договора перевозки и др.). Как только произошла отгрузка товара или его доставка, получатель предъявляет в банк документы, подтверждающие действие, а банк выполняет поручение аккредитива, то есть осуществляет платеж.
Следует отметить, что исполнение аккредитива имеет большое количество комиссий, бремя оплаты которых ложиться на плечи участника договора. Как правило, комиссионные за аккредитив, оплачивает покупатель/получатель груза, самостоятельно.
Такая форма расчетов имеет ряд преимуществ, среди которых можно выделить основные.
- Высокая скорость платежа по перечислению денежных средств стороне договора.
- Гарантированная, безопасная коммерческая сделка. Наличие подтверждений и предоставление их в банк, делают сделку безопасной процедурой.
- Возможность пользования оборотными деньгами, до наступления момента исполнения аккредитива.
Данной формой взаиморасчетов пользуются многие коммерческие структуры, и приведенный выше перечень преимуществ, не является полным.